廣東跨境電商企業(yè)ODI備案境外投資備案返程投資怎么辦理 

未辦理37號(hào)文風(fēng)險(xiǎn)須知
問(wèn)：境內(nèi)居民，如果沒(méi)有按正常流程先辦理 37 號(hào)文，而是先在境外設(shè)立企業(yè)，再返程投資，會(huì)有什么法律風(fēng)險(xiǎn)?
答：很多客戶在設(shè)立這個(gè)外資企業(yè)時(shí)發(fā)現(xiàn)無(wú)法設(shè)立資本金賬戶是因?yàn)殂y行會(huì)審核 WFOE 的實(shí)際控制人，如直接或間接股東有中國(guó)公民的話，會(huì)要求該中國(guó)公民出具 37 號(hào)文登記憑證，沒(méi)有的話，賬戶開(kāi)不了。
另外有很多客戶，在境外如香港早已設(shè)立公司，并在境內(nèi)也開(kāi)始了資本金賬戶，但現(xiàn)在無(wú)法匯出利潤(rùn)。
更為嚴(yán)重的是，需要把非法已經(jīng)匯出的利潤(rùn)匯回來(lái)，并面臨罰款或刑事處罰。
沒(méi)有辦理 37 文的境外投資出資行為，有可能被認(rèn)定為套匯逃匯行為。
未經(jīng)批準(zhǔn)將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外，罰款包含:
1. 責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額 30%以下的罰款;
2. 情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額 30%以上等值以下的罰款;
3.如構(gòu)成犯罪的，除罰金外，對(duì)直接責(zé)任人員將處5 年以下有期徒刑或拘役，情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上有期徒刑。
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